2023년 결혼에 따른 증여세 면제 한도액이 기존의 5,000만 원에서 1억 5000만 원으로 상향조정되었습니다. 개정된 부분을 포함하여 증여세 면제 한도액과 증여세 계산을 편리하게 할 수 있는 방법에 대해 공유합니다. 먼저, 아래 링크를 통해 1분 내로 증여세를 계산해 볼 수 있으니 확인하세요.
뿐만 아니라 아래의 2023년 세법개정안 상세본 다운로드하셔서 변경된 증여세 면제 한도액을 파악해 볼 수 있습니다. 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 신고하셔야 증여세에 대한 가산세를 피하실 수 있습니다.
1. 증여세 면제 한도액
증여세 면제 한도액과 관련된 관계를 크게 5부류로 나눠 알아볼 필요가 있습니다. 배우자의 경우에는 10년간 합산하여 공제할 수 있는 금액이 6억 원을 증여세 면제 한도액 기준입니다. 직계존속의 경우에는 5천만원을 기준으로 10년간 합산하여 공제할 수 있는 증여세 면제한도액입니다. 단, 미성년자녀의 경우에는 2,000만원까지 증여세 면세 한도액을 기준으로 삼고 있습니다.
기타 형제자매나 6촌 이내 혈족 및 촌 이내의 인척의 경우에는 1천만원이 증여세 면제한도액입니다. 그 외의 자에게 증여형태로 자산이나 채무를 넘기게 되면 그에 맞는 증여세율을 곱한 금액을 증여세 형태로 납부하셔야 합니다.
2. 증여세 계산
정부 국세청홈택스 홈페이지를 통해 간편하게 증여세 자동계산이 가능합니다. 증여세 자동계산 서비스는 순수토지, 공동주택, 단독주택, 일반건물, 상업용 건물(오피스텔), 상장주식 등의 증여세를 계산할 수 있습니다. 아래 사진을 통해 간편하게 증여세 자동계산이 가능합니다.
부동산의 경우에는 증여일 전 6개월 후 3개월 이내 매매사례가액 등 시가가 있는 경우에는 해당 가액을 시가로 입력하실 수 있습니다. 시가가 없는 경우에는 소재지, 면적 등을 입력하시면 개별 공시지가, 기준시가 등 보충적 평가액이 자동으로 계산됩니다. 상장주식의 증여세의 경우에는 시가를 조회하여 입력하실 수 있습니다.
아래의 파일을 다운로드 받으셔서 증여세 계산에 필요한 서류들을 확인하셔서 간편하게 증여세를 계산해 보시기 바랍니다.
3. 증여세 비과세
비과세 되는 증여재산은 아래 파일을 통해 편리하게 찾아보실 수 있습니다. 간단히 비과세 되는 증여재산은 크게 4가지로 나눠볼 수 있습니다. 한 가지는 국가 또는 지방자치단체로부터 증여받은 재산의 가액의 경우입니다. 두 번째로는 정당법의 규정에 의한 정당이 증여받은 재산의 가액입니다.
세 번째로는 사회통념상 인정되는 이재구호금품, 피부양자의 생활비 교육비, 기타 이와 유사한 것들은 증여세가 비과세 되는 항목들입니다. 예를 들어 학자금 또는 장학금과 같은 금품은 증여세 과세대상이 아닙니다. 마지막으로 장애인복지법에 의해 등록된 장애인 분들의 보험금 등도 증여세 과세대상에서 제외됩니다.
4. 증여세 절약하는 꿀팁
증여금액별 세부담의 큰 축에 속하는 세금 중 하나이기 때문에 많은 분들이 증여세 부담을 느끼고 있습니다. 이런 상황일수록 절세를 위한 플랜을 계획하여 증여해야 합니다.
첫 번째 방법으로는 증여재산공제 금액에 정확히 맞춰 증여를 진행하는 방법입니다. 배우자에게는 6억, 성인자녀에게는 5,000만 원, 미성년자녀에게는 2,000만 원, 사위, 며느리에게는 1,000만 원에 맞도록 증여하는 방법입니다.
두 번째로는 증여세를 조금 내면서 최대한 증여를 하고 싶은 분들을 위한 방법입니다. 증여세의 최소세율인 10%에 적용되는 과세표준 구간 내의 최대금액에 증여를 진행하여 세금을 내지만 최대한의 금액의 증여가능한 방법입니다.
마지막 방법으로는 증여금액이 크기 때문에 해당 금액 별 증여세를 최소화하고 싶은 분들을 위한 방법입니다. 실제 증여하고 나서의 증여세를 계산하여 비교분석해 보는 방법입니다.
증여금액을 바탕으로 실제 증여세를 계산하여 비교하는 방법으로 정부 국세청 홈페이지를 통해서 충분히 가능한 방법이니 위의 링크를 통해 증여세 간편 계산을 진행해 보시는 것도 좋은 방법입니다.
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